"Ob klassische Palettenlagerung oder vollautomatisiertes Hochregallager: die Methodik dahinter bleibt dieselbe."
Diese Seite vertieft die Verfahren aus der Übersicht Bestandsmanagement: gebundenes Kapital im Lager senken. Der Cash Conversion Cycle, auf Deutsch Geldumschlagsdauer, zeigt, wie lange Kapital in Ihrem operativen Geschäft gebunden ist, bevor es wieder als Liquidität zur Verfügung steht. Die Bestandsreichweite (DIO) ist darin meist der größte und zugleich am wenigsten beachtete Hebel.
Vorräte sind bei den meisten Mittelständlern der größte und zugleich am aktivsten steuerbare Baustein des Working Capital.
Vorräte werden auf das richtige Niveau gebracht. Je nach Ausgangslage bedeutet das eine Reduktion überdimensionierter Bestände oder eine gezielte Erhöhung, um Fehlmengen und entgangenen Umsatz zu vermeiden.
Nimmt das Working Capital ab, wird der Betrag addiert. Vereinfachte Darstellung, das vollständige Schema steht unter Operativer Cashflow berechnen.
Sinkt das Working Capital durch reduzierte Vorräte, steigt bei unverändertem Jahresüberschuss der operative Cashflow, ohne neue Kreditlinie, ohne zusätzliches Eigenkapital.
Die Rechnung funktioniert auch umgekehrt: Fehlt der Sicherheitsbestand, der Fehlmengen zuverlässig abfängt, muss er, und damit der Servicegrad, gezielt erhöht werden. Das Working Capital steigt dann bewusst, um entgangenen Umsatz und Produktionsstopps zu vermeiden, die in keiner Bilanz sichtbar, aber real sind.
Bewusst die operative Working-Capital-Definition (Vorräte, Forderungen, Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen), fokussiert auf das, was im Tagesgeschäft tatsächlich steuerbar ist, statt auf die vollständige bilanzielle Betrachtung. Welche Definitionen es gibt und wie sie sich unterscheiden, steht unter Working Capital berechnen und steuern.
Wie sich diese Wirkung im Betrieb tatsächlich einstellt und woran sie gemessen wird, beschreibt die Seite Cashflow verbessern.
Jedes Projekt beginnt mit einer nüchternen Bestandsaufnahme, führt über eine konkrete, bezifferte Cashflow-Wirkung und endet nicht mit der Übergabe, sondern mit der Kontrolle, ob es in der Praxis auch funktioniert.
Ich verschaffe mir einen strukturierten Überblick über Ihre Bestände, Dispositionsparameter und aktuellen Bestellpolitiken, inklusive einer ABC-Betrachtung. Die Datenqualität prüfe ich dabei nicht nur pauschal, sondern quantifiziere die Bestandsgenauigkeit über Ihre Warenbewegungsdaten (Inventurdifferenz-Buchungen), denn Buchbestand und Streuung sind die Grundlage jeder verlässlichen Sicherheitsbestandsberechnung. Als eigenständige Leistung beschrieben: Bestandsanalyse.
Aus der Analyse leite ich konkrete, umsetzbare Bestellpolitiken ab und rechne deren Wirkung auf Ihr gebundenes Kapital und Ihren operativen Cashflow transparent vor.
Einige Wochen nach der Umsetzung schauen wir gemeinsam, ob sich die berechnete Wirkung auch tatsächlich zeigt, und passen nach, falls die Praxis von der Annahme abweicht. Ich liefere nicht nur eine Zahl, sondern begleite, bis sie sich bestätigt.
Ein komplexer Sachverhalt, vereinfacht dargestellt: So bewegt sich Material von Lieferanten unterschiedlicher Taktung und Transportmittel, teils mit Bahn- oder Luftfracht und Umschlag auf LKW, über das Zentrallager, teils über ein Supermarkt-Zwischenlager, bis zu den Linien mit unterschiedlichem Verbrauch, und von dort als fertiges Produkt über das Auslieferungslager weiter bis zum Kunden. Genau an diesen Übergängen entscheidet sich, ob Kapital unnötig gebunden ist oder ob die Versorgung tatsächlich gefährdet wäre.
Die Optimierung beginnt bei den Beständen. Zunächst erfolgt eine gemeinsame Prüfung, ob der aktuell gelebte Servicegrad zu Ihrem Geschäft passt. Sofern dieser zu hoch angesetzt ist, kann dies zu unnötig bindendem Kapital führen. Ist er zu niedrig angesetzt, besteht das Risiko von Fehlmengen. Im Rahmen dieser Prüfung definieren wir gemeinsam den Servicegrad, den wir künftig erreichen wollen. Die eigentliche Stellschraube ist der Sicherheitsbestand, der den vereinbarten Servicegrad absichert. Ein stillschweigend abgesenkter Servicegrad ist nicht die Lösung.
Vereinfachte, animierte Darstellung. Sicherheitsbestand-Höhen illustrativ, nicht nach realer (s,Q)-Formel berechnet. Grüner Sägezahn = optimierter Bestand nach gemeinsamer Abstimmung.
Der Bestand sinkt kontinuierlich, bis der Meldebestand s erreicht ist, dann wird eine feste Menge bestellt. Während der Wiederbeschaffungszeit trägt der Sicherheitsbestand das Risiko schwankender Nachfrage. Je höher der gewünschte Servicegrad, desto größer dieser Sicherheitsbestand und desto mehr Kapital ist gebunden.
Wie Sie den Bestellpunkt berechnen, wann die Variante (s,S) besser passt und was das Verfahren im Betrieb voraussetzt, steht mit Formel und Rechenbeispiel auf der Seite Bestellpunktverfahren: (s,Q) und (s,S) erklärt.
Statt permanenter Bestandsüberwachung wird der Bestand nur zu festen Zeitpunkten geprüft und jeweils bis zum Zielbestand aufgefüllt. Das lässt sich auch ohne automatisiertes System von Hand umsetzen. Der Preis dafür ist eine längere Risikozeit, weil der Sicherheitsbestand zusätzlich die Zeit bis zur nächsten Prüfung abdecken muss.
Wie Sie den Zielbestand berechnen, was das Prüfintervall an Sicherheitsbestand kostet und wann sich der feste Takt lohnt, steht mit Formel und Rechenbeispiel auf der Seite Bestellrhythmusverfahren: (t,S) und (t,q) erklärt.
Jede Bestellmengen-Optimierung steht und fällt mit einer einzigen Zahl: dem Lagerkostensatz. In der Praxis wird er fast überall pauschal geschätzt. Ich leite stattdessen seinen größten Bestandteil, die Kapitalbindungskosten, aus der tatsächlichen Eigen- und Fremdkapitalstruktur des Unternehmens her. Das ist der Punkt, an dem sich meine Arbeit von den üblichen Ansätzen unterscheidet.
Wie diese Herleitung im Einzelnen funktioniert, mit Formel, Bestandteilen und einer durchgerechneten Beispielrechnung vom Jahresabschluss bis zum Prozentsatz, steht auf der Seite Lagerkostensatz berechnen: Formel, Bestandteile, Beispiel.
In einem unverbindlichen Erstgespräch schauen wir gemeinsam auf Ihre Bestandsdaten und klären, welcher Teil davon sich in Cashflow zurückverwandeln lässt.
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